Договор факторина: что это и как он работает
Понятие договора факторинга
Договор факторинга является новым институтом гражданского права Украины. Приобретя широкое распространение в конце 50-х годов в США, а позже и во многих других странах мира, договор факторинга сейчас по большей части законодательно не урегулирован. Его широкое использование в международной торговле привело к разработке и подписанию в Оттаве (Канада) 28 мая 1988 года Конвенции ЮНИДРУА из международных факторинговых операций.
Наши опытные юристы K&S Partners оказывают услуги в сфере договорных правоотношений.
Экономическая сущность факторинга
Широкое распространение факторинговых операций в мире вызвано их экономической выгодностью для многих субъектов предпринимательской деятельности.
Экономическая суть факторинга заключается в предоставлении фактором клиенту финансовых услуг, благодаря которым клиент может комплексно получать:
- Финансирование оборотных средств;
- Покрытие рисков (кредитных, валютных, процентных, ликвидных);
- Административное управление дебиторской задолженностью.
Для фактора это возможность расширения спектра собственных финансовых услуг и получения прибыли от факторинговых операций.
Отличие факторинга от кредита
Факторинг существенно отличается от кредита, несмотря на общую направленность на обеспечение бизнеса финансированием. По договору факторинга поставщик получает денежные средства от фактора без необходимости оформления долговых обязательств, что позволяет избежать долговой нагрузки, характерной для кредитных операций.
Основное преимущество факторинга заключается в отсутствии залога и поручительства, которые зачастую являются обязательными условиями для получения кредита. Более того, деньги, поступающие от фактора, учитываются на счету продавца как актив, а не как задолженность. Это улучшает финансовые показатели компании, делает баланс более привлекательным для инвесторов и снижает общий риск бизнеса.
Факторинг также предоставляет дополнительные преимущества, такие как управление дебиторской задолженностью, что упрощает ведение бухгалтерии и освобождает ресурсы для развития. Такая гибкость и комплексный подход делают факторинг особенно выгодным инструментом для малого и среднего бизнеса, который стремится поддерживать ликвидность без дополнительных долговых обязательств.
Условия договора факторинга
По договору факторинга (финансирование под отступление права денежного требования) одна сторона (фактор) передает или обязывается передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату. Клиент, в свою очередь, отступает или обязывается отступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (ст. 1077 ГК Украины).
Типы договоров факторинга
- Реальный договор: клиент передает право денежного требования или фактор платит денежные средства.
- Консенсуальный договор: клиент обязывается передать право денежного требования или фактор обязывается оплатить средства.
Виды факторинга
Статья 1077 ГК Украины выделяет два типа факторинга:
- Финансирование под отступление права денежного требования (покупка права денежного требования).
- Факторинг для обеспечения выполнения обязательств клиента перед фактором (например, в случае невыполнения поставщиком обязательств по кредитному договору).
Особенности договора факторинга
Договор факторинга может включать обязательства фактора по предоставлению дополнительных услуг, связанных с денежным требованием. Это может включать:
- Ведение учета состояния и движения дебиторской задолженности клиента;
- Предоставление маркетинговой информации;
- Консультации по вопросам расчетов и другие услуги.
Предоставление таких услуг не является обязательным элементом договора и осуществляется по согласованию сторон.
Стороны договора факторинга
Участники договора
Сторонами договора факторинга являются фактор и клиент:
- Фактор: банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо-предприниматель, имеющее право осуществлять факторинговые операции (ст. 1079 ГК Украины).
- Клиент: физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности.
Требования к фактору
Фактором может быть банк, который имеет банковскую лицензию, выданную Национальным банком Украины. Для осуществления валютных факторинговых операций финансовые учреждения должны иметь генеральную валютную лицензию Национального банка Украины.
Особенности рынка в Украине
Факторинговые операции в Украине преимущественно осуществляют банки, что отличает рынок от зарубежного, где значительную часть операций выполняют специализированные компании.
Предмет договора факторинга
Предметом договора факторинга является передача права денежного требования. Это может быть:
- Имеющееся требование: срок платежа уже наступил.
- Будущее требование: право требования, которое возникнет в будущем (ст. 1078 ГК Украины).
Отличие от цессии
В отличие от цессии, по договору факторинга передается только денежное требование, то есть требование на получение денег в счет оплаты поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
Условия определения денежного требования
- Денежное требование должно быть конкретизировано в момент заключения договора.
- Будущее требование конкретизируется не позже момента его возникновения.
Если в договоре невозможно определить конкретное денежное требование, договор может быть признан незаключенным.
