Выполнение денежных обязательств между субъектами гражданского оборота осуществляется путем расчетов, их целью является выполнение и документальное оформление уплаты плательщиком денежных средств их получателю. За своей формой расчеты разделяются на наличные и безналичные. Существование этих форм расчетов вызвано тем, что деньги существуют в наличной (форме денежных знаков) и безналичной форме (форме записей на счетах в банках).
В соответствии с этим выполнением наличных расчетов осуществляется благодаря передаче плательщиком получателю денежных знаков (банкнот и монет), а выполнение безналичных расчетов осуществляется через банк или другую платежную систему с помощью расчетных документов в электронном или бумажном виде (ст. 3 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине»).
По закону расчеты в Украине могут осуществляться в национальной валюте Украины и иностранной валюте.
Законным платежным средством, обязательным к принятию по номинальной стоимосйти на всей территории Украины, является денежная единица Украины — гривна (ст. 192 ГК Украины). Она является валютой Украины и принимается в Украине всеми физическими и юридическими лицами — резидентами без любых ограничений на всей территории государства за всеми видами платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для переводов. В соответствии с этим денежное обязательство, как правило, должно быть выполнено в гривнах (ст. 533 ГК Украины).
Формы расчетов, которые используются в Украине, зависят от правового статуса их субъектов. В соответствии с требованиями ст. 1087 ГК Украины расчеты при участии физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществляться в наличной или безналичной форме.
В отличие от этого, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты при участии физических лиц, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичной форме. Расчеты между этими лицами могут осуществляться также и в наличной форме, если другое не установлено законом, например, закон вообще запрещает проведение наличных расчетов при осуществлении операций с промышленным металлоломом (ст. 6 Закона Украины «О металлоломе»).
Национальная валюта может использоваться и при расчетах резидентов с нерезидентами при условии получения ими индивидуальной лицензии Национального банка Украины на осуществление такой валютной операции (ст. 7 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля»). Исключением из этого правила являются расчеты с нерезидентами стран — субъектов бывшего СССР, включая страны Прибалтики, которые могут осуществляться без получения индивидуальной валютной лицензии в национальной валюте Украины, если это предусмотрено контрактом (Информационный лист Национального банка Украины и Кабинета Министров Украины от 26 апреля в 1993 г. № 19029/730 относительно порядка расчетов со странами зоны функционирования рубля).
В Украине сумма наличного расчета одного предприятия (предпринимателя) с другим предприятием (предпринимателем) через их кассы и кассы учреждений банков ограничена — 3 тыс. грн. в течение одного дня за одним или несколькими платежными документами.
Отмеченные наличные расчеты могут осуществляться плательщиками как за счет средств, полученных из кассы банка, так и за счет выручки, полученной ими от реализации товаров (работ, услуг). Платежи сверх установленной предельной суммы должны осуществляться исключительно в безналичном порядке. При этом количество предприятий (предпринимателей), с которыми осуществляются расчеты, на протяжении дня не ограничиваются. Указанные ограничения не касаются расчетов предприятий (предпринимателей) с физическими лицами, бюджетами и государственными целевыми фондами малых и средних предприятий при использовании наличных средств, полученных ими за счет кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития для развития малых и средних предприятий, и не распространяются на добровольные пожертвования, благотворительную помощь, изъятую органами государственной налоговой службы наличные деньги, на расчеты за употребленную электроэнергию в случае использования средств, выданных на командировку, а также на расчеты предприятий (предпринимателей) между собой при закупке сельскохозяйственной продукции (п. 2.3 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 19 февраля в 2001 г. № 72).
Похожие ограничения установлены для наличных расчетов в иностранной валюте Правилами использования наличной иностранной валюты на территории Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 26 марта в 1998 г. № 119.
В соответствии с последними максимальная сумма наличной свободно конвертированной валюты, которая может быть принята от полномочного представителя нерезидента — субъекта предпринимательской деятельности в кассу (для дальнейшего зачисления на распределительный счет в иностранной валюте, открытый этим банком резиденту — субъекту предпринимательской деятельности), не может превышать 10 000 доллары США или эквивалент этой суммы в другой свободно конвертируемой валюте за официальным курсом гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на день осуществления операции, при наличии документов, предвиденных нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
В некоторых случаях закон устанавливает форму расчетов в зависимости от вида расчетов, например, платеж за векселем на территории Украины может осуществляться лишь в безналичной форме (ст. 6 Закона Украины «Об обращении векселей в Украине»).
Особенностью расчетов в Украине на современном этапе является возможность использования плательщиками при осуществлении расчетов даты валютирования, то есть отмеченной плательщиком в расчетном документе или в документе на перевод наличных денег даты, начиная с которой деньги, пересказанные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя (ст. 1 Закона Украины «О платежных системах и переводах денег в Украине»).
Использование даты валютирования значительно повышает степень защиты имущественных интересов плательщика и свидетельствует о постепенном приведении законодательства Украины по вопросам расчетов в соответствии с правовыми нормами, что действуют в странах с развитой рыночной экономикой.
Виды безналичных расчетов. Под видами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством, банковской практикой и обычаями делового оборота способы выполнения денежных обязательств через учреждения банков или другие платежные системы.
В соответствии с требованиями законодательства безналичные расчеты осуществляются через банки, другие финансовые учреждения, в которых открыты соответствующие счета, если другое не выплывает из закона и не обусловлено видом безналичных расчетов.
Закон определяет, что при осуществлении безналичных расчетов в Украине допускаются расчеты с применением платежных поручений, аккредитивов, расчетных чеков (чеков), расчетов за инкассо, а также другие расчеты, предвиденные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота (ст. 1088 ГК Украины).
Среди последних можно, в частности, отметить расчеты с использованием векселей, расчеты в порядке договорного списания, расчеты с применением специального платежного средства (платежной карточки), расчеты с применением платежных требований-поручений, платежных требований, клиринговые расчеты (расчеты клиринговыми требованиями), расчеты через предприятия почтовой связи и др. Отмеченные виды безналичных расчетов различаются порядком их осуществления, документооборотом за ними, видами расчетных документов и тому подобное. Порядок осуществления безналичных расчетов в Украине кроме ГК Украины, регулируется законами и банковскими правилами. Под последними следует понимать правила, установленными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (ст. 51 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»), поскольку именно к компетенции этого государственного органа закон (ст. 40 Закона Украины «О Национальном банке Украины») относит установление правил, форм и стандартов расчетов банков и других юридических и физических лиц в экономическом пространстве Украины с применением как бумажных, так и электронных документов, а также платежных инструментов и наличных денег.
Конкретный вид безналичных расчетов, который применяется сторонами в договоре, последние имеют право избирать по своему усмотрению. Исключением из этого является использование платежного требования, что применяется исключительно в случаях, когда инициатором перевода есть должник или он осуществляется за договорным списанием (ст. 22 Закона Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине»).
От форм расчетов следует отличать расчетные документы, то есть документы на перевод денег, которые используются для инициирования перевода из счета плательщика на счет получателя средств (ст. 1 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине»), перечень которых определен в ст. 22 указанного Закона. Последние могут иметь такое же название, как и виды расчетов (например платежное поручение, чек и др.), но выполняют информационную, учетно-бухгалтерскую функцию и используются для инициирования перевода средств, который осуществляется их оформлением согласно требованиям банковских правил и распоряжению к банку.
Содержание и форма расчетных документов в национальной валюте в Украине обстоятельно определены Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 29 марта в 2001 г. № 135, а расчетных документов в иностранных валютах — Положением об оформлении и предоставлении клиентами платежных поручений в иностранной валюте, заявлений о покупке или продаже иностранной валюты к уполномоченным банкам и другим финансовым учреждениям и порядке их выполнения, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 5 марта в 2003 г. № 82.
Расчеты с применением платежных поручений. При осуществлении расчетов с применением платежных поручений (банковский перевод) банк обязывается по поручению плательщика за счет денежных средств, которые размещены на его счете в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (получателя) в этом или другом банке в срок, установленный законом или банковскими правилами, если другой срок не предусмотрен договором или обычаями делового оборота (ч. 1 ст. 1089 ГК Украины).
Из отмеченного выплывают такие общие признаки этой формы расчетов:
1) перевод осуществляется банком за счет средств плательщика, которые размещены на его счете в этом банке. Исключением из этого являются случаи осуществления платежей из счета клиента при отсутствии на нем средств, за счет кредитных средств банка, если это предусмотрено договором (статье 1069, 1090 ГК Украины);
2) перевод средств осуществляется банком на счет лица получателя, определенного плательщиком в расчетном документе.
Положения, которые регулируют отмеченный вид безналичных расчетов, применяются также и к отношениям, связанным из перечисления денежных средств через банк лицом, которое не имеет счета в этом банке, если другое не установлено законом, банковскими правилами или не выплывает из сути отношений.
Перевод средств за этим видом расчетов осуществляется за помощью платежного поручения, которое подается клиентом к банку. Содержание и форма платежного поручения клиента должны отвечать требованием, установленным законом и банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Согласно п. 3 раздела 3 Инструкции Национального банка Украины «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» и п. 2.2 раздела 2 Положения Национального банка Украины «Об оформлении и предоставлении клиентами платежных поручений в иностранной валюте, заявлений о покупке или продаже иностранной валюты к уполномоченных банков и других финансовых учреждений и порядок их выполнения» платежное поручение принимается банком плательщика к выполнению в течение десяти календарных дней от даты его выписки, при этом день оформления платежного поручения не учитывается. Платежное поручение по договоренности сторон может иметь бумажную или электронную форму.
Платежные поручения в электронной форме могут использоваться клиентами, если это предусмотрено договором банковского счета, с помощью программно-технического комплекса «клиент банка—банк». Последнее является возможным, поскольку по законодательству Украины электронный документ (документ, информация в котором подается в форме электронных данных, включая соответствующие реквизиты документа, который может быть сформирован, переданный, сохраненный и превращенный электронными средствами в визуальную форму или на бумаге) имеет одинаковую юридическую силу с бумажным документом, а электронная цифровая подпись на электронном документе, под которой понимает совокупность данных, полученная с помощью криптографического превращения содержимого электронного документа, которая дает возможность подтвердить его целостность и идентифицировать лицо, которое его подписало, тоже имеет одинаковую юридическую силу с подписью на бумажном документе (ст. 18 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег»).
Выполняя перевод, банк не имеет права делать исправление в платежном поручении клиента, если другое не установлено законом или банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Приняв платежное поручение, банк плательщика имеет перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя для ее зачисления на счет получателя. При этом банк имеет право привлечь другой банк (выполняющий банк) для выполнения перевода денежных средств на счет, определенный в поручении клиента (ст. 1091 ГК Украины).
В свою очередь, плательщик имеет право требовать немедленного предоставления информации относительно выполнения платежного поручения. Порядок оформления и содержание сообщения банка устанавливается законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
За невыполнение или неподобающее выполнение платежного поручения банки несут ответственность, предусмотренную ГК Украины и законом. В случае, если невыполнение или ненадлежащее выполнение платежного поручения вызвано нарушением правил расчетных операций выполняющим банком, ответственность может быть возложена судом на этот банк (ст. 1092 ГК Украины).
Расчеты с применением платежных поручений. При осуществлении расчетов с применением платежных поручений (банковский перевод) банк обязывается по поручению плательщика за счет денежных средств, которые размещены на его счете в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (получателя) в этом или другом банке в срок, установленный законом или банковскими правилами, если другой срок не предусмотрен договором или обычаями делового оборота (ч. 1 ст. 1089 ГК Украины).
Из отмеченного выплывают такие общие признаки этой формы расчетов:
1) перевод осуществляется банком за счет средств плательщика, которые размещены на его счете в этом банке. Исключением из этого являются случаи осуществления платежей из счета клиента при отсутствии на нем средств, за счет кредитных средств банка, если это предусмотрено договором (статье 1069, 1090 ГК Украины);
2) перевод средств осуществляется банком на счет лица получателя, определенного плательщиком в расчетном документе.
Положения, которые регулируют отмеченный вид безналичных расчетов, применяются также и к отношениям, связанным из перечисления денежных средств через банк лицом, которое не имеет счета в этом банке, если другое не установлено законом, банковскими правилами или не выплывает из сути отношений.
Перевод средств за этим видом расчетов осуществляется за помощью платежного поручения, которое подается клиентом к банку. Содержание и форма платежного поручения клиента должны отвечать требованием, установленным законом и банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Согласно п. 3 раздела 3 Инструкции Национального банка Украины «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» и п. 2.2 раздела 2 Положения Национального банка Украины «Об оформлении и предоставлении клиентами платежных поручений в иностранной валюте, заявлений о покупке или продаже иностранной валюты к уполномоченных банков и других финансовых учреждений и порядок их выполнения» платежное поручение принимается банком плательщика к выполнению в течение десяти календарных дней от даты его выписки, при этом день оформления платежного поручения не учитывается. Платежное поручение по договоренности сторон может иметь бумажную или электронную форму.
Платежные поручения в электронной форме могут использоваться клиентами, если это предусмотрено договором банковского счета, с помощью программно-технического комплекса «клиент банка—банк». Последнее является возможным, поскольку по законодательству Украины электронный документ (документ, информация в котором подается в форме электронных данных, включая соответствующие реквизиты документа, который может быть сформирован, переданный, сохраненный и превращенный электронными средствами в визуальную форму или на бумаге) имеет одинаковую юридическую силу с бумажным документом, а электронная цифровая подпись на электронном документе, под которой понимает совокупность данных, полученная с помощью криптографического превращения содержимого электронного документа, которая дает возможность подтвердить его целостность и идентифицировать лицо, которое его подписало, тоже имеет одинаковую юридическую силу с подписью на бумажном документе (ст. 18 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег»).
Выполняя перевод, банк не имеет права делать исправление в платежном поручении клиента, если другое не установлено законом или банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Приняв платежное поручение, банк плательщика имеет перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя для ее зачисления на счет получателя. При этом банк имеет право привлечь другой банк (выполняющий банк) для выполнения перевода денежных средств на счет, определенный в поручении клиента (ст. 1091 ГК Украины).
В свою очередь, плательщик имеет право требовать немедленного предоставления информации относительно выполнения платежного поручения. Порядок оформления и содержание сообщения банка устанавливается законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
За невыполнение или неподобающее выполнение платежного поручения банки несут ответственность, предусмотренную ГК Украины и законом. В случае, если невыполнение или ненадлежащее выполнение платежного поручения вызвано нарушением правил расчетных операций выполняющим банком, ответственность может быть возложена судом на этот банк (ст. 1092 ГК Украины).
Расчеты с применением платежных поручений. При осуществлении расчетов с применением платежных поручений (банковский перевод) банк обязывается по поручению плательщика за счет денежных средств, которые размещены на его счете в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (получателя) в этом или другом банке в срок, установленный законом или банковскими правилами, если другой срок не предусмотрен договором или обычаями делового оборота (ч. 1 ст. 1089 ГК Украины).
Из отмеченного выплывают такие общие признаки этой формы расчетов:
1) перевод осуществляется банком за счет средств плательщика, которые размещены на его счете в этом банке. Исключением из этого являются случаи осуществления платежей из счета клиента при отсутствии на нем средств, за счет кредитных средств банка, если это предусмотрено договором (статье 1069, 1090 ГК Украины);
2) перевод средств осуществляется банком на счет лица получателя, определенного плательщиком в расчетном документе.
Положения, которые регулируют отмеченный вид безналичных расчетов, применяются также и к отношениям, связанным из перечисления денежных средств через банк лицом, которое не имеет счета в этом банке, если другое не установлено законом, банковскими правилами или не выплывает из сути отношений.
Перевод средств за этим видом расчетов осуществляется за помощью платежного поручения, которое подается клиентом к банку. Содержание и форма платежного поручения клиента должны отвечать требованием, установленным законом и банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Согласно п. 3 раздела 3 Инструкции Национального банка Украины «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» и п. 2.2 раздела 2 Положения Национального банка Украины «Об оформлении и предоставлении клиентами платежных поручений в иностранной валюте, заявлений о покупке или продаже иностранной валюты к уполномоченных банков и других финансовых учреждений и порядок их выполнения» платежное поручение принимается банком плательщика к выполнению в течение десяти календарных дней от даты его выписки, при этом день оформления платежного поручения не учитывается. Платежное поручение по договоренности сторон может иметь бумажную или электронную форму.
Платежные поручения в электронной форме могут использоваться клиентами, если это предусмотрено договором банковского счета, с помощью программно-технического комплекса «клиент банка—банк». Последнее является возможным, поскольку по законодательству Украины электронный документ (документ, информация в котором подается в форме электронных данных, включая соответствующие реквизиты документа, который может быть сформирован, переданный, сохраненный и превращенный электронными средствами в визуальную форму или на бумаге) имеет одинаковую юридическую силу с бумажным документом, а электронная цифровая подпись на электронном документе, под которой понимает совокупность данных, полученная с помощью криптографического превращения содержимого электронного документа, которая дает возможность подтвердить его целостность и идентифицировать лицо, которое его подписало, тоже имеет одинаковую юридическую силу с подписью на бумажном документе (ст. 18 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег»).
Выполняя перевод, банк не имеет права делать исправление в платежном поручении клиента, если другое не установлено законом или банковскими правилами (ст. 1090 ГК Украины).
Приняв платежное поручение, банк плательщика имеет перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя для ее зачисления на счет получателя. При этом банк имеет право привлечь другой банк (выполняющий банк) для выполнения перевода денежных средств на счет, определенный в поручении клиента (ст. 1091 ГК Украины).
В свою очередь, плательщик имеет право требовать немедленного предоставления информации относительно выполнения платежного поручения. Порядок оформления и содержание сообщения банка устанавливается законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
За невыполнение или неподобающее выполнение платежного поручения банки несут ответственность, предусмотренную ГК Украины и законом. В случае, если невыполнение или ненадлежащее выполнение платежного поручения вызвано нарушением правил расчетных операций выполняющим банком, ответственность может быть возложена судом на этот банк (ст. 1092 ГК Украины).
Расчеты за инкассовыми поручениями. В отличие от аккредитива, этот вид расчетов используется, как правило, в тех случаях, когда поставщик и покупатель доверяют один одному и отсутствуют сомнения в добросовестности и платежеспособности покупателя товара. Последнее вызвано тем, что при расчетах с инкассовыми поручениями продавец поставляет товар покупателю без наличия гарантий относительно фактической оплаты товара покупателем, в частности в случае потери покупателем платежеспособности на момент получения документов его банком.
Среди преимуществ указанного вида расчетов следует отметить: простоту, небольшие расходы на услуги банков, возможность передачи документов и права собственности на товар покупателю против уплати покупателем суммы, которая подлежит уплате, или против акцепта векселя. Сутью расчетов с инкассовыми поручениями является осуществление банком (банком-эмитентом) действий относительно получения по поручению клиента и за его счет от плательщика платежа и (или) акцепта платежа, в процессе чего банк-эмитент имеет право приобщить к выполнению инкассового поручения другой (выполняющий) банк (ст. 1099 ГК Украины). Случаи применения и порядок осуществления расчетов за инкассовыми поручениями в Украине устанавливаются законом, банковскими правилами и обычаями делового обороту.
Распространение указанной формы расчетов в международной торговле привело к урегулированию стандартов и обычаев таких расчетов путем разработки и принятия Международной торговой палатой «Унифицированных правил из инкассо (публикация Международной торговой палаты № 322 от 1 января в 1979 г.), в дальнейшем — Правила). Последние, согласно ст. 2 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» и Указу Президента Украины «О мероприятиях относительно упорядочения расчетов по договорам, что заключают субъекты предпринимательской деятельности Украины» от 4 октября в 1994 г. № 566/94, регулируют отношения в сфере использования расчетов и используются в международных расчетах, а также во внутренних расчетах при условии, что инкассовое поручение содержит ссылку на то, что оно регулируется Правилами. Отмеченные Правила применяются в Украине в части, что не противоречит ГК Украины и другим актам гражданского законодательства.
В соответствии с отмеченным расчеты с инкассовыми поручениями характеризуются следующим:
1) инкассовое поручение является поручением клиента банка эмитента получить платеж от плательщика или получить от него согласие (акцепт) на его осуществление (например на векселе);
2) отмеченное поручение выполняется за счет клиента;
3) поручение клиента выполняется банком самостоятельно или за счет выполняющего банка.
Сторонами в расчетах с применением инкассовых поручений являются четыре лица: клиент (по Правилам — доверитель) — продавец товара (работ, услуг), который поручает операцию относительно инкассирования своему банку; банк-эмитент (по Правилам — банк-ремитент) — банк, которому клиент поручает операцию относительно инкассирования; выполняющий банк (по Правилам — инкассирующий банк) — любой банк, который не является банком-эмитентом, который берет участие в операции из выполнения инкассового поручения; плательщик (по Правилам — трассат) — лицо, которому исполняющий банк предъявляет инкассовые документы для их оплаты.
Инкассо бывает чистым (простым) и документарным. Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (векселей, чеков и тому подобное), которые не сопровождаются коммерческими документами (например товарно-распорядительными или другими документами, которые не являются финансовыми). В отличие от него, документарное — это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами.
Общие положения порядка выполнения инкассового поручения определяются ст. 1100 ГК Украины, Соответственно их банк-эмитент, получив инкассовое поручение и документы от клиента, начинает инкассовую операцию сам или передает их для выполнения в исполняющий банк. В случае отсутствия любого документа или несоответствия документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк должен немедленно сообщить об этом клиенту. Последний может предоставить дополнительные документы. Однако в случае неустранения указанных недостатков банк возвращает клиенту документы без выполнения.
Выполняющий банк имеет право выдать документы плательщику лишь против получения платежа и (или) акцепта платежа.
Документы подаются банком плательщику в той форме, в какой они получены, за исключением банковских отметок и надписей, необходимых для оформления инкассовой операции.
Получив инкассовое поручение, которое подлежит уплате за предъявлением, выполняющий банк обязан немедленно подать документы плательщику к платежу.
Расчеты за инкассовыми поручениями. В отличие от аккредитива, этот вид расчетов используется, как правило, в тех случаях, когда поставщик и покупатель доверяют один одному и отсутствуют сомнения в добросовестности и платежеспособности покупателя товара. Последнее вызвано тем, что при расчетах с инкассовыми поручениями продавец поставляет товар покупателю без наличия гарантий относительно фактической оплаты товара покупателем, в частности в случае потери покупателем платежеспособности на момент получения документов его банком.
Среди преимуществ указанного вида расчетов следует отметить: простоту, небольшие расходы на услуги банков, возможность передачи документов и права собственности на товар покупателю против уплати покупателем суммы, которая подлежит уплате, или против акцепта векселя. Сутью расчетов с инкассовыми поручениями является осуществление банком (банком-эмитентом) действий относительно получения по поручению клиента и за его счет от плательщика платежа и (или) акцепта платежа, в процессе чего банк-эмитент имеет право приобщить к выполнению инкассового поручения другой (выполняющий) банк (ст. 1099 ГК Украины). Случаи применения и порядок осуществления расчетов за инкассовыми поручениями в Украине устанавливаются законом, банковскими правилами и обычаями делового обороту.
Распространение указанной формы расчетов в международной торговле привело к урегулированию стандартов и обычаев таких расчетов путем разработки и принятия Международной торговой палатой «Унифицированных правил из инкассо (публикация Международной торговой палаты № 322 от 1 января в 1979 г.), в дальнейшем — Правила). Последние, согласно ст. 2 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» и Указу Президента Украины «О мероприятиях относительно упорядочения расчетов по договорам, что заключают субъекты предпринимательской деятельности Украины» от 4 октября в 1994 г. № 566/94, регулируют отношения в сфере использования расчетов и используются в международных расчетах, а также во внутренних расчетах при условии, что инкассовое поручение содержит ссылку на то, что оно регулируется Правилами. Отмеченные Правила применяются в Украине в части, что не противоречит ГК Украины и другим актам гражданского законодательства.
В соответствии с отмеченным расчеты с инкассовыми поручениями характеризуются следующим:
1) инкассовое поручение является поручением клиента банка эмитента получить платеж от плательщика или получить от него согласие (акцепт) на его осуществление (например на векселе);
2) отмеченное поручение выполняется за счет клиента;
3) поручение клиента выполняется банком самостоятельно или за счет выполняющего банка.
Сторонами в расчетах с применением инкассовых поручений являются четыре лица: клиент (по Правилам — доверитель) — продавец товара (работ, услуг), который поручает операцию относительно инкассирования своему банку; банк-эмитент (по Правилам — банк-ремитент) — банк, которому клиент поручает операцию относительно инкассирования; выполняющий банк (по Правилам — инкассирующий банк) — любой банк, который не является банком-эмитентом, который берет участие в операции из выполнения инкассового поручения; плательщик (по Правилам — трассат) — лицо, которому исполняющий банк предъявляет инкассовые документы для их оплаты.
Инкассо бывает чистым (простым) и документарным. Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (векселей, чеков и тому подобное), которые не сопровождаются коммерческими документами (например товарно-распорядительными или другими документами, которые не являются финансовыми). В отличие от него, документарное — это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами.
Общие положения порядка выполнения инкассового поручения определяются ст. 1100 ГК Украины, Соответственно их банк-эмитент, получив инкассовое поручение и документы от клиента, начинает инкассовую операцию сам или передает их для выполнения в исполняющий банк. В случае отсутствия любого документа или несоответствия документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк должен немедленно сообщить об этом клиенту. Последний может предоставить дополнительные документы. Однако в случае неустранения указанных недостатков банк возвращает клиенту документы без выполнения.
Выполняющий банк имеет право выдать документы плательщику лишь против получения платежа и (или) акцепта платежа.
Документы подаются банком плательщику в той форме, в какой они получены, за исключением банковских отметок и надписей, необходимых для оформления инкассовой операции.
Получив инкассовое поручение, которое подлежит уплате за предъявлением, выполняющий банк обязан немедленно подать документы плательщику к платежу.
